Vereiste Minimumuitkering (RMD) Calculator

Hoe de berekening werkt

Beginnend met het huidige kalenderjaar kunt u uw RMD-bedrag als volgt gebruiken: bepaal het saldo in een in aanmerking komend pensioenplan op 31 december van het voorafgaande kalenderjaar en deel dat eindejaarsaldo door een passende uitkeringsperiode (levensverwachting) uit de Uniform Lifetime Table van de Internal Revenue Service, die verschillende factoren biedt op basis van de leeftijd van de belegger tijdens het kalenderjaar. De leeftijdsgebonden factoren zijn opgenomen van leeftijd 72 (uitkeringsfactor 27.4) tot leeftijd 120 of ouder (uitkeringsfactor 2).

Gewerkt voorbeeld: op leeftijd 75 (factor 24.6) heeft een traditionele IRA van $320.000 bij één makelaar ongeveer $13,008 nodig, terwijl een IRA van $90.000 bij een andere makelaar nog eens ongeveer $3,659 vereist, wat een gecombineerd IRA-totaal van ongeveer $16,667 oplevert dat van een van beide rekeningen kan worden opgenomen of gelijkelijk over beide rekeningen kan worden verdeeld. Bovendien vereist de oude 401(k) van $180.000 van de persoon een eigen bedrag van $7,317 dat moet worden opgenomen uit deze 401(k). Het eindtotaal voor alle rekeningen bedraagt naar schatting $23,984.

Welke rekeningen hebben een vereiste uitkering

Niet elke pensioenrekening verplicht tot een opname, en het verschil is de moeite waard te weten voordat u iets berekent. Traditionele IRA's, SEP IRA's, SIMPLE IRA's, 401(k)'s, 403(b)'s en overheids-457(b)'s vereisen allemaal uitkeringen zodra u de startleeftijd bereikt.

Roth-rekeningen vereisen geen verplichte uitkeringen. Zoals de IRS het stelt, zijn opnames over het algemeen niet onderworpen aan de regels voor vereiste minimumuitkeringen voor aangewezen Roth-bijdragen die zijn gedaan aan een traditionele individuele pensioenrekening, evenals die welke zijn gedaan aan een aangewezen Roth-bijdrage binnen een gekwalificeerd werkgeversplan zoals een 401(k) of 403(b), totdat na het overlijden van de rekeninghouder. Dat is het meest voorkomende punt van verwarring in de IRA-uitkeringsregels. En er is een wending die de moeite waard is te weten: hoewel een begunstigde een Roth-rekening erft, moet hij of zij toch de uitkeringsvereisten volgen, want in tegenstelling tot de oorspronkelijke eigenaar van de rekening moet de begunstigde dat doen.

Geërfde IRA's hebben volledig aparte regels en daarom dekt dit hulpmiddel ze niet. De hier gebruikte Uniform Lifetime Table is gebaseerd op de tabel voor eigenaren van pensioenplannen die hun eigen uitkeringen nemen. De meeste begunstigden van een eigenaar die in 2019 of later is overleden, moeten de geërfde IRA binnen tien jaar leegmaken, behalve de echtgenoot van de overleden eigenaar en enkele andere personen die mogelijk in aanmerking komen voor een uitzondering, zodat een geërfde IRA een andere berekeningsmethode en een andere tabel vereist.

Waarom IRA's en werkgeversplannen apart worden bijgehouden

De meeste mensen maken hier dezelfde fout: elke pensioenrekening behandelen als onderling verwisselbaar. De IRS staat een persoon die IRA's bezit toe om zijn IRA's te combineren voor het berekenen van de RMD van elke afzonderlijke IRA. Na het combineren van de RMD's kan het gecombineerde bedrag worden opgenomen van één IRA of worden verdeeld over meerdere IRA's, welke methode ook de meeste gemak biedt. Op dezelfde manier worden 403(b)-contracten onderling op vergelijkbare wijze behandeld: elk contract heeft zijn eigen individueel berekende RMD, maar er is niets dat verhindert dat het totaal van alle RMD's wordt opgenomen van één of meer 403(b)-contracten. Wat u niet kunt doen, is de totalen over rekeningtypes vermengen: het totaal van de 403(b)-contracten kan niet worden gebruikt om het totaal van een IRA te voldoen, en omgekeerd werkt het ook niet. Een deelnemer aan een 401(k)-plan of een overheids-457(b)-plan heeft helemaal geen mogelijkheid om zijn plannen samen te voegen; elk plan heeft zijn eigen RMD die rechtstreeks uit dat specifieke plan moet worden genomen. Als een deelnemer deze verschillende soorten plannen door elkaar haalt, kan hij technisch gezien een vereiste uitkering missen terwijl hij een aanzienlijk bedrag van zijn rekeningen in totaal heeft opgenomen, wat precies het soort fout is dat de twee-totalen-indeling van dit hulpmiddel is bedoeld te voorkomen.

Wat er gebeurt als een RMD wordt gemist

Het niet (volledig) opnemen van uw RMD leidt tot een boete op grond van IRS-regels: 25% van het bedrag dat u had moeten opnemen maar niet voor de deadline heeft opgenomen, wat kan worden teruggebracht tot 10% als een correctie wordt gemaakt binnen een gedefinieerd correctievenster. De deadline is 31 december van het jaar waarop de RMD van toepassing is. De eerste RMD mag echter worden uitgesteld tot 1 april van het volgende jaar (het op dat moment opnemen zorgt ervoor dat er twee RMD's in hetzelfde jaar plaatsvinden, wat meer belastbaar inkomen in een hogere belastingschijf kan drukken dan wanneer ze afzonderlijk over twee jaar waren genomen). Het per-rekening selectievakje van dit hulpmiddel bestaat zodat een snelle blik de vraag beantwoordt 'heb ik dit al daadwerkelijk genomen', het item dat het meest de moeite waard is om dubbel te controleren vlak voordat het jaar sluit.