Calculateur de distribution minimale requise (RMD)

Calculez votre distribution minimale requise sur chaque IRA et 401(k) que vous possédez, consultez le total combiné et vérifiez si vous l'avez effectuée cette année. Utilise la propre table de durée de vie uniforme publiée par l'IRS.

By Joey van Diest, founder and editor Updated August 9, 2026

Votre âge cette année

Les RMDs s'appliquent à partir de 72 ans

Total requis cette année

Total IRA combiné: …
Total du régime employeur: …
Total général: …

Le total IRA peut être satisfait depuis n'importe quelle IRA ou une combinaison d'entre elles. Le montant propre à chaque compte de régime employeur doit généralement provenir de ce même compte.

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Comment fonctionne le calcul

À partir de l'année civile en cours, vous pouvez utiliser votre montant de RMD comme suit : déterminez le solde d'un plan de retraite éligible au 31 décembre de l'année civile précédente, puis divisez ce solde de fin d'année par une période de distribution appropriée (espérance de vie) figurant dans la table de durée de vie uniforme de l'Internal Revenue Service, qui fournit divers facteurs basés sur l'âge de l'investisseur au cours de l'année civile. Les facteurs basés sur l'âge sont répertoriés de 72 ans (facteur de distribution 27.4) jusqu'à 120 ans ou plus (facteur de distribution 2).

Exemple concret : à 75 ans (facteur 24.6), une IRA traditionnelle de $320,000 dans un courtier nécessitera environ $13,008, tandis qu'une IRA de $90,000 dans un autre courtier exigera environ $3,659 supplémentaires, donnant un total IRA combiné d'environ $16,667 pouvant être retiré de l'un ou l'autre compte ou réparti entre les deux. De plus, l'ancien 401(k) de $180,000 de l'individu nécessite son propre montant de $7,317 qui doit être retiré de ce 401(k). Le total général requis pour tous les comptes est estimé à $23,984.

Quels comptes sont soumis à une distribution obligatoire

Tous les comptes de retraite n'imposent pas un retrait, et la distinction vaut la peine d'être connue avant tout calcul. Les IRA traditionnelles, SEP IRAs, SIMPLE IRAs, 401(k)s, 403(b)s et les 457(b)s gouvernementaux exigent des distributions une fois que vous atteignez l'âge de début.

Les comptes Roth n'exigent pas de distributions obligatoires. Comme l'indique l'IRS, les retraits ne sont généralement pas soumis aux règles de distribution minimale requise pour les contributions Roth désignées effectuées dans un compte de retraite individuel traditionnel, ainsi que celles effectuées dans une contribution Roth désignée au sein d'un régime d'employeur qualifié tel qu'un 401(k) ou un 403(b), jusqu'au décès du titulaire du compte. C'est le point de confusion le plus fréquent dans les règles de distribution des IRA. Et il y a une nuance à connaître : bien qu'un bénéficiaire hérite d'un compte Roth, il doit tout de même respecter les exigences de distribution, car contrairement au titulaire initial du compte, le bénéficiaire y est soumis.

Les IRAs héritées obéissent à des règles entièrement distinctes et cet outil ne les couvre donc pas. La table de durée de vie uniforme utilisée ici est basée sur la table destinée aux propriétaires de plans de retraite qui effectuent leurs propres distributions. La plupart des bénéficiaires d'un propriétaire décédé en 2019 ou après devront vider l'IRA héritée dans les dix ans, à l'exception du conjoint du propriétaire décédé et de certaines autres personnes pouvant bénéficier d'une dérogation, de sorte qu'une IRA héritée nécessite une méthode de calcul et une table différentes.

Pourquoi les IRA et les régimes employeurs sont suivis séparément

La plupart des gens font la même erreur ici : traiter tous les comptes de retraite comme interchangeables. L'IRS permet à un individu propriétaire d'IRA de les regrouper pour calculer le RMD de chaque IRA séparément. Une fois les RMDs regroupés, le montant combiné peut être retiré d'une seule IRA ou réparti entre plusieurs IRAs, selon la méthode la plus pratique. De même, les contrats 403(b) sont traités de façon analogue entre eux : chaque contrat a son propre RMD calculé individuellement, mais rien n'empêche que le total de tous les RMDs soit retiré d'un ou plusieurs contrats 403(b). Ce que vous ne pouvez pas faire, c'est mélanger les totaux entre types de comptes : le total des contrats 403(b) ne peut pas être utilisé pour satisfaire le total d'une IRA, et inversement. Un participant à un régime 401(k) ou à un régime gouvernemental 457(b) n'a pas la possibilité de regrouper ses régimes ; chaque régime possède son propre RMD qui doit être retiré directement de ce régime spécifique. Si un participant confond ces différents types de régimes, il pourrait techniquement manquer une distribution requise tout en ayant retiré un montant important de ses comptes au total, ce qui est exactement le type d'erreur que la disposition à deux totaux de cet outil est conçue pour prévenir.

Ce qui se passe si un RMD est manqué

Ne pas effectuer une partie ou la totalité de votre RMD entraîne une pénalité selon les règles de l'IRS : 25 % du montant que vous étiez tenu de retirer mais que vous n'avez pas retiré avant la date limite, pénalité qui peut être réduite à 10 % si une correction est effectuée dans une fenêtre de correction définie. La date limite est le 31 décembre de l'année à laquelle le RMD s'applique. Cependant, le premier RMD peut être différé jusqu'au 1er avril de l'année suivante (le retirer à ce moment entraînera deux RMDs au cours de la même année, ce qui peut pousser davantage de revenus imposables dans une tranche d'imposition plus élevée que si on les avait retirés séparément sur deux ans). La case à cocher par compte de cet outil existe pour qu'un coup d'œil rapide réponde à la question "ai-je vraiment effectué ce retrait ?", l'élément qu'il vaut le plus la peine de vérifier juste avant la fin de l'année.

Questions fréquentes

Pourquoi créer un autre calculateur de RMD alors que Fidelity, Schwab et Investor.gov en ont déjà un ?: Chacun de ces outils est un calculateur à compte unique / année unique : entrez un solde et obtenez une réponse. La plupart des personnes qui doivent effectuer leurs distributions minimales requises auront plusieurs comptes : quelques IRAs dans des sociétés de courtage différentes, peut-être un ancien plan 401(k) d'un employeur précédent. Elles auront besoin du total de tous leurs comptes, et non des montants individuels. Cet outil vous permet de saisir tous vos comptes en une seule fois, de voir le RMD individuel de chaque compte, de voir les deux chiffres qui comptent vraiment (total combinable des IRAs et totaux séparés des régimes employeurs) et de cocher chaque distribution au fur et à mesure.
D'où vient la table ?: La propre Table III (Uniform Lifetime) de l'IRS, publiée dans la Publication 590-B, Annexe B, extraite directement du PDF de l'IRS plutôt que recalculée ou estimée par ce site.
Pourquoi importe-t-il qu'un compte soit une IRA ou un régime employeur ?: La possibilité de prélever l'intégralité de votre RMD sur une combinaison d'IRAs (ou sur une seule IRA) est autorisée par l'IRS, à condition que les RMDs soient regroupés de manière à vous permettre de retirer le total de toutes vos IRAs. Cependant, cette option ne s'applique PAS à un 401(k) ou à un 403(b) (ni à aucun autre type de régime de retraite parrainé par l'employeur). Chaque régime employeur exige généralement que son RMD soit prélevé au sein de ce régime employeur spécifique. C'est pourquoi nous maintenons ces montants séparément. Le premier étant l'agrégat de toutes vos IRAs que vous pouvez utiliser à votre discrétion ; et le second étant le RMD de chaque régime employeur individuel qui DOIT ÊTRE PRÉLEVÉ DE CE RÉGIME SPÉCIFIQUE.
Et si mon conjoint est beaucoup plus jeune que moi ?: Ce calculateur utilisera Table III (Uniform Lifetime) par défaut car elle sera utilisée par la plupart des titulaires de compte, tels que les propriétaires uniques, les couples mariés dont le conjoint n'a pas plus de dix ans de moins que l'autre conjoint, et les couples mariés dont le conjoint n'a PAS tous les droits pour recevoir les fonds au décès de l'un ou l'autre des conjoints. L'IRS offre une deuxième option moins restrictive (ou plus favorable) dans certains cas lorsqu'un conjoint est également le seul bénéficiaire d'une IRA avec dix ans ou plus d'écart d'âge avec son conjoint. Dans ces cas spécifiques, l'IRS exige l'utilisation de Table II (Joint and Last Survivor). À l'heure actuelle, ce calculateur ne peut pas fournir ces calculs, veuillez donc consulter IRS Publication 590-B pour cette information.
Cet outil gère-t-il les IRAs héritées ou de bénéficiaire ?: L'outil se concentre sur le propriétaire d'une IRA traditionnelle. Il ne s'applique pas aux héritages. C'était un choix de conception délibéré. Les tables des IRA héritées sont Table I, Single Life Expectancy. Les règles relatives aux IRAs héritées ont été considérablement modifiées par le SECURE Act de 2019. La règle générale pour les comptes hérités est une période de distribution de 10 ans. Il existe quelques exceptions à cette règle. Étant donné que ces exceptions peuvent être importantes dans de nombreux cas, les bénéficiaires devront consulter soit les feuilles de calcul de l'IRS, soit un avocat ou un conseiller financier selon leur situation pour déterminer comment ils s'inscrivent dans ces exceptions.
Quel âge le calculateur utilise-t-il, et pourquoi 73 ans ?: À compter de l'année fiscale 2023 et chaque année suivante, l'âge de la distribution minimale requise est de 73 ans conformément à la section 202 du SECURE 2.0 Act, comme l'indique l'IRS dans sa Publication 590-B. Le SECURE 2.0 Act a déjà relevé le seuil de RMD à 75 ans pour les personnes nées en 1960 ou après ; par conséquent, si vous êtes plus jeune, ne supposez pas que la règle actuelle des 73 ans s'appliquera à vous lorsque vous atteindrez cet âge.
Ce calcul est-il assez précis pour mon retrait réel ?: Les calculs fournis dans la table et les formules sont identiques à ceux disponibles sur le site de l'IRS. Par conséquent, si vous utilisez les informations de ce calculateur pour la situation "standard" qu'il traite, les résultats seront conformes à ceux d'un calculateur officiel de l'IRS. Toutefois, cet outil est destiné à la planification uniquement et ne tient pas compte des élections d'agrégation que vous auriez préalablement choisies, des distributions antérieures (en cours d'année) ou des règles particulières au niveau du compte (telles que déterminées par votre dépositaire) que vous pourriez avoir appliquées aux comptes concernés. Veuillez donc vérifier tous ces chiffres avec votre dépositaire ou votre conseiller fiscal avant de produire vos déclarations fiscales.
Les informations de mon compte sont-elles privées ?: Oui. Chaque compte que vous ajoutez, son solde et l'indication que vous ayez ou non marqué la distribution comme effectuée, sont stockés dans le propre IndexedDB de ce navigateur, sur votre appareil, et ne sont jamais envoyés nulle part. Il n'y a pas de compte, pas de connexion et pas de lien avec un courtier, donc vider les données du navigateur ou changer d'appareil remet tout à zéro.

Method and limitations

Les facteurs d'âge sont la propre Table III (Uniform Lifetime) publiée par l'IRS, issue de la Publication 590-B. Cet outil couvre uniquement le cas standard : propriétaires non mariés, propriétaires dont le conjoint n'a pas plus de 10 ans de moins, et propriétaires dont le conjoint est leur seul bénéficiaire IRA. Il ne calcule pas les RMDs pour les IRAs héritées ou de bénéficiaires, ni pour les propriétaires dont le conjoint est leur seul bénéficiaire IRA et a plus de 10 ans de moins, cas qui utilisent des tables et des règles IRS différentes. Cet outil est un instrument de planification à visée éducative, et non un conseil fiscal ou financier ; veuillez confirmer votre montant réellement requis auprès de votre dépositaire de compte ou d'un conseiller qualifié. Les données de compte sont stockées uniquement dans le stockage local de ce navigateur ; il n'y a pas de compte, pas de synchronisation entre appareils et pas encore d'exportation, donc vider les données du navigateur ou changer d'appareil entraîne la perte de tout ce qui a été saisi ici.

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